THÀNH LẬP CÔNG TY VIỆT NAM
Bạn đang có ý tưởng kinh doanh nhưng chưa biết cách thành lập công ty và bối rối trước những thủ tục hành chính phức tạp? Đừng lo, DHtaxlaw sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình khởi nghiệp của bạn.
Nhiều cá nhân bắt đầu bán hàng online, kinh doanh tại nhà hoặc cung cấp dịch vụ với quy mô nhỏ nhưng chưa thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh. Từ đó phát sinh thắc mắc: không có giấy phép kinh doanh có phải nộp thuế không?
Thực tế, việc có phải thực hiện nghĩa vụ thuế hay không không chỉ phụ thuộc vào việc cá nhân, tổ chức đã có Giấy phép kinh doanh hay chưa mà còn phụ thuộc vào bản chất hoạt động kinh doanh, doanh thu và quy định thuế áp dụng tại từng thời điểm.
Bên cạnh nghĩa vụ thuế, nếu thuộc trường hợp bắt buộc đăng ký kinh doanh nhưng vẫn hoạt động mà chưa đăng ký, người kinh doanh còn có thể đối mặt với các rủi ro về xử phạt hành chính và các nghĩa vụ pháp lý khác.
Trong bài viết này, DHtaxlaw sẽ phân tích rõ vấn đề không có giấy phép kinh doanh có phải nộp thuế không, các trường hợp cần đăng ký kinh doanh và giải pháp để hoạt động đúng quy định.
1. Giấy phép kinh doanh là gì?
“Giấy phép kinh doanh” là cách gọi phổ biến trong thực tế để chỉ các giấy tờ pháp lý liên quan đến quyền đăng ký và hoạt động kinh doanh. Tùy vào chủ thể và ngành nghề, giấy tờ này có thể bao gồm:
Do đó, cần phân biệt giữa đăng ký kinh doanh và giấy phép con. Một doanh nghiệp có thể đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp nhưng vẫn phải đáp ứng thêm điều kiện hoặc xin giấy phép chuyên ngành trước khi kinh doanh một số lĩnh vực.
2. Không có giấy phép kinh doanh có phải nộp thuế không?
Có thể vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế.
Việc chưa đăng ký kinh doanh không mặc nhiên đồng nghĩa với việc được miễn thuế. Nghĩa vụ thuế được xác định dựa trên hoạt động kinh doanh, doanh thu, thu nhập và các điều kiện pháp luật thuế quy định.
Nói cách khác, cần tách biệt hai vấn đề:
Thứ nhất, nghĩa vụ đăng ký kinh doanh: Chủ thể có thuộc trường hợp bắt buộc phải đăng ký hay không?
Thứ hai, nghĩa vụ thuế: Hoạt động thực tế có phát sinh nghĩa vụ kê khai, nộp thuế hay không?
Vì vậy, một người kinh doanh không đăng ký nhưng vẫn có doanh thu chịu thuế thì việc chưa có giấy phép không phải là căn cứ để loại trừ nghĩa vụ thuế.
3. Vì sao không đăng ký kinh doanh vẫn có thể phát sinh thuế?
Thuế được xác định dựa trên các yếu tố liên quan đến hoạt động và thu nhập chịu thuế, chứ không đơn thuần căn cứ vào việc người kinh doanh đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký hay chưa.
Ví dụ, một cá nhân thường xuyên bán hàng qua mạng, nhận đơn và thu tiền từ khách hàng nhưng chưa đăng ký kinh doanh. Nếu hoạt động này thuộc diện chịu thuế theo quy định, cá nhân vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế tương ứng.
Do đó, không đăng ký kinh doanh không phải là cách để tránh nghĩa vụ thuế.
4. Kinh doanh không có giấy phép có thể phải nộp những loại thuế nào?
Tùy hoạt động và chủ thể kinh doanh, nghĩa vụ thuế có thể liên quan đến một hoặc nhiều loại thuế, trong đó phổ biến gồm:
4.1. Thuế giá trị gia tăng
Đối với hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế, cá nhân hoặc tổ chức phải thực hiện nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng theo phương pháp và điều kiện áp dụng tương ứng.
4.2. Thuế thu nhập cá nhân
Cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp chịu thuế phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân theo quy định hiện hành.
Việc xác định có phát sinh thuế hay không cần căn cứ vào doanh thu, loại hình hoạt động và ngưỡng doanh thu được pháp luật quy định tại từng thời kỳ.
4.3. Các nghĩa vụ tài chính khác
Ngoài các khoản thuế nêu trên, người kinh doanh còn có thể phát sinh các nghĩa vụ tài chính khác tùy thuộc vào phương thức và quy mô hoạt động.
Do chính sách thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh có thể được điều chỉnh theo từng giai đoạn, cần kiểm tra quy định áp dụng tại thời điểm phát sinh nghĩa vụ thay vì áp dụng máy móc một mức thuế cố định.
5. Kinh doanh online không có giấy phép có phải nộp thuế không?
Hoạt động bán hàng qua Facebook, TikTok, website, sàn thương mại điện tử hoặc livestream không đương nhiên được miễn đăng ký và miễn thuế.
Cơ quan quản lý có thể sử dụng nhiều nguồn thông tin để quản lý hoạt động kinh doanh, chẳng hạn:
Vì vậy, nếu hoạt động kinh doanh online diễn ra thường xuyên và thuộc trường hợp phải đăng ký, người kinh doanh nên chủ động hoàn thiện thủ tục thay vì chờ đến khi bị kiểm tra.
6. Không có giấy phép kinh doanh có bị phạt không?
Có thể bị xử phạt nếu thuộc trường hợp bắt buộc đăng ký kinh doanh nhưng không thực hiện.
Tuy nhiên, không nên hiểu rằng mọi trường hợp không có giấy phép kinh doanh đều mặc nhiên bị phạt. Pháp luật có quy định những trường hợp không phải đăng ký kinh doanh hoặc được loại trừ khỏi nghĩa vụ đăng ký trong những điều kiện nhất định.
Do đó, khi xác định mức phạt cần xem xét:
7. Kinh doanh không đăng ký có bị truy thu thuế không?
Có thể bị truy thu thuế nếu cơ quan có thẩm quyền xác định có nghĩa vụ thuế nhưng người kinh doanh chưa kê khai hoặc kê khai không đúng.
Tùy tính chất và mức độ vi phạm, người nộp thuế có thể phải:
Do đó, việc không đăng ký kinh doanh và không kê khai thuế trong thời gian dài có thể khiến số tiền phải nộp khi bị phát hiện tăng lên đáng kể.
8. Những trường hợp nào có thể không phải đăng ký kinh doanh?
Không phải mọi hoạt động tạo ra thu nhập đều bắt buộc phải đăng ký hộ kinh doanh hoặc thành lập doanh nghiệp.
Một số trường hợp theo quy định có thể không phải đăng ký kinh doanh, chẳng hạn một số hoạt động sản xuất, kinh doanh có tính chất nhỏ lẻ hoặc thuộc nhóm được pháp luật loại trừ.
Tuy nhiên, việc được miễn đăng ký kinh doanh không đồng nghĩa với việc đương nhiên được miễn mọi nghĩa vụ thuế.
Đây là điểm người kinh doanh cần đặc biệt lưu ý. Muốn xác định chính xác nghĩa vụ của mình, cần xem xét đồng thời cả quy định về đăng ký kinh doanh và quy định pháp luật thuế.
9. Những rủi ro khi kinh doanh không đăng ký
Hoạt động kinh doanh không đăng ký trong trường hợp pháp luật yêu cầu có thể dẫn đến nhiều rủi ro như:
9.1. Nguy cơ bị xử phạt
Chủ thể kinh doanh có thể bị xử lý nếu cơ quan có thẩm quyền xác định có hành vi vi phạm quy định về đăng ký kinh doanh.
9.2. Rủi ro về thuế
Doanh thu không được kê khai đầy đủ có thể dẫn đến truy thu thuế, tiền chậm nộp và các khoản xử phạt liên quan.
9.3. Hạn chế trong giao dịch
Khi chưa có tư cách pháp lý phù hợp, việc ký kết hợp đồng với đối tác lớn, xuất hóa đơn hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh có thể gặp khó khăn.
9.4. Khó mở rộng quy mô
Việc đăng ký kinh doanh giúp chủ thể xây dựng hoạt động bài bản hơn, thuận lợi trong việc thuê nhân sự, mở rộng địa điểm, xây dựng thương hiệu và hợp tác với các đối tác.
10. Có nên đăng ký giấy phép kinh doanh không?
Nếu hoạt động kinh doanh thường xuyên, có quy mô ổn định và thuộc trường hợp phải đăng ký, chủ kinh doanh nên hoàn thiện thủ tục pháp lý ngay từ đầu.
Việc đăng ký đúng quy định mang lại nhiều lợi ích:
11. Hồ sơ đăng ký kinh doanh gồm những gì?
Hồ sơ phụ thuộc vào việc lựa chọn hộ kinh doanh hay doanh nghiệp.
11.1. Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh
Thông thường cần chuẩn bị các thông tin, giấy tờ theo quy định về đăng ký hộ kinh doanh, trong đó có:
11.2. Hồ sơ thành lập doanh nghiệp
Tùy loại hình công ty, hồ sơ có thể bao gồm:
Nếu chưa xác định nên thành lập hộ kinh doanh hay công ty, chủ kinh doanh nên được tư vấn dựa trên ngành nghề, quy mô, số lượng người góp vốn và định hướng phát triển.
12. Sau khi có giấy phép kinh doanh có phải nộp thuế không?
Có thể phát sinh nghĩa vụ thuế theo hoạt động thực tế và quy định thuế áp dụng.
Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký, doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh cần tiếp tục thực hiện các nghĩa vụ liên quan như:
Do đó, Giấy phép kinh doanh không phải là căn cứ duy nhất để xác định số thuế phải nộp.
13. Dịch vụ thành lập doanh nghiệp tại DHtaxlaw
Nếu bạn đang chuẩn bị khởi nghiệp nhưng chưa biết nên lựa chọn hộ kinh doanh hay doanh nghiệp, DHtaxlaw cung cấp giải pháp tư vấn và thực hiện thủ tục pháp lý phù hợp với từng mô hình.
13.1. Dịch vụ thành lập công ty tại TPHCM
Dịch vụ thành lập công ty tại TPHCM của DHtaxlaw hỗ trợ khách hàng từ khâu tư vấn loại hình đến hoàn thiện hồ sơ đăng ký.
Nội dung hỗ trợ có thể bao gồm:
13.2. Dịch vụ thành lập doanh nghiệp
Với Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, DHtaxlaw hỗ trợ cá nhân, tổ chức chuẩn bị hồ sơ phù hợp với nhu cầu và hạn chế những sai sót thường gặp trong quá trình đăng ký.
13.3. Đăng ký doanh nghiệp trọn gói
Nếu muốn tiết kiệm thời gian, khách hàng có thể lựa chọn Đăng ký doanh nghiệp trọn gói để được hỗ trợ xuyên suốt từ bước chuẩn bị hồ sơ đến các thủ tục pháp lý sau thành lập theo phạm vi dịch vụ.
13.4. Hỗ trợ thay đổi thông tin doanh nghiệp
Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp có thể phát sinh nhu cầu thay đổi địa chỉ, người đại diện, vốn điều lệ, ngành nghề hoặc các nội dung đăng ký khác.
DHtaxlaw cung cấp dịch vụ Thay đổi ERC và tư vấn hồ sơ, thủ tục tương ứng với nội dung thay đổi.
14. Vì sao nên thực hiện đăng ký kinh doanh đúng quy định?
Việc đăng ký kinh doanh ngay từ đầu giúp chủ doanh nghiệp chủ động hơn trong việc quản lý tài chính, thuế và các vấn đề pháp lý.
Thay vì hoạt động không đăng ký rồi xử lý hậu quả khi bị kiểm tra, doanh nghiệp có thể xây dựng nền tảng pháp lý ngay từ đầu và tập trung vào hoạt động kinh doanh.
Đặc biệt, đối với những người dự định phát triển thành công ty, việc lựa chọn Dịch vụ thành lập doanh nghiệp phù hợp có thể giúp giảm thời gian tìm hiểu thủ tục và hạn chế việc phải sửa đổi hồ sơ nhiều lần.
15. Câu hỏi thường gặp về kinh doanh không có giấy phép
Không có giấy phép kinh doanh có phải nộp thuế không?
Có thể có. Nghĩa vụ thuế được xác định dựa trên hoạt động kinh doanh, doanh thu, thu nhập và quy định thuế áp dụng, không chỉ dựa vào việc đã có giấy phép hay chưa.
Bán hàng online không đăng ký kinh doanh có phải nộp thuế không?
Có thể phải. Nếu hoạt động thuộc trường hợp phát sinh nghĩa vụ thuế, người kinh doanh vẫn phải thực hiện theo quy định dù bán hàng thông qua mạng xã hội hay sàn thương mại điện tử.
Không đăng ký kinh doanh có bị phạt không?
Có thể bị phạt nếu thuộc trường hợp bắt buộc đăng ký nhưng vẫn hoạt động mà không thực hiện thủ tục theo quy định.
Có đăng ký kinh doanh thì có được miễn thuế không?
Không. Đăng ký kinh doanh và nghĩa vụ thuế là hai vấn đề pháp lý khác nhau. Sau khi đăng ký, doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh vẫn phải thực hiện các nghĩa vụ thuế tương ứng với hoạt động thực tế.
Kết luận
Không có giấy phép kinh doanh có phải nộp thuế không? Câu trả lời là có thể vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế nếu hoạt động kinh doanh thuộc trường hợp phát sinh nghĩa vụ theo quy định. Việc chưa đăng ký kinh doanh không phải căn cứ để đương nhiên được miễn thuế.
Bên cạnh đó, nếu thuộc trường hợp bắt buộc đăng ký mà vẫn hoạt động không đăng ký, cá nhân hoặc tổ chức còn có nguy cơ bị xử phạt, truy thu thuế và gặp khó khăn khi mở rộng hoạt động.
Nếu bạn đang có nhu cầu thành lập công ty, đăng ký hộ kinh doanh hoặc cần tư vấn về Giấy phép kinh doanh, DHtaxlaw có thể hỗ trợ từ bước lựa chọn mô hình, chuẩn bị hồ sơ đến thực hiện thủ tục. Khách hàng tại TP.HCM có thể tham khảo Dịch vụ thành lập công ty tại TPHCM, Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, Đăng ký doanh nghiệp trọn gói hoặc dịch vụ Thay đổi ERC tùy nhu cầu thực tế.
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)
Địa chỉ: Tòa nhà MORITZ, Số 140 Nguyễn Văn Khối, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: 0911732048
Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn nước ngoài
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh
