THÀNH LẬP CÔNG TY VIỆT NAM
Bạn đang có ý tưởng kinh doanh nhưng chưa biết cách thành lập công ty và bối rối trước những thủ tục hành chính phức tạp? Đừng lo, DHtaxlaw sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình khởi nghiệp của bạn.
Từ ngày 01/01/2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều thay đổi quan trọng, đặc biệt là xóa bỏ thuế khoán và lệ phí môn bài theo Nghị quyết 198/2025/QH15.
Vậy hộ kinh doanh có doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm sẽ tính thuế như thế nào? Phải nộp những loại thuế nào? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ công thức tính thuế hộ kinh doanh dưới 3 tỷ theo quy định mới nhất năm 2026.
1. Hộ kinh doanh dưới 3 tỷ từ 2026 phải nộp những loại thuế nào?
Theo quy định mới:
Theo Luật Thuế GTGT 2024 và Luật Thuế TNCN 2025, chỉ hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm mới phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
2. Công thức tính thuế cho hộ kinh doanh có doanh thu dưới 3 tỷ (từ trên 500 triệu đến 3 tỷ)
2.1. Cách tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Theo Điều 7 Luật Thuế TNCN 2025, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 3 tỷ được lựa chọn 1 trong 2 cách tính thuế TNCN:
Cách 1: Tính thuế TNCN theo thu nhập
Thuế TNCN phải nộp = (Doanh thu – Chi phí hợp lý) × 15%
Trong đó:
Cách này phù hợp với hộ kinh doanh có đầy đủ hóa đơn, chứng từ chi phí.
Cách 2: Tính thuế TNCN theo doanh thu
Thuế TNCN phải nộp = (Doanh thu – 500 triệu) × Thuế suất theo ngành nghề
Trong đó:
Ngành nghề | Thuế suất TNCN |
|---|---|
Phân phối, cung cấp hàng hóa | 0,5% |
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu NVL | 2% |
Cho thuê tài sản, đại lý bảo hiểm, xổ số, bán hàng đa cấp | 5% |
Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa | 1,5% |
Nội dung số, quảng cáo số, game, phim, nhạc số | 5% |
Kinh doanh khác | 1% |
Cho thuê bất động sản (trừ lưu trú) | 5% |
Cách này đơn giản, dễ áp dụng, phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ lẻ.
2.2. Cách tính thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Theo Luật Thuế GTGT 2024, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 3 tỷ được áp dụng phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu:
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ % GTGT
Tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề:
Ngành nghề | Tỷ lệ GTGT |
|---|---|
Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% |
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu NVL | 5% |
Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa | 3% |
Hoạt động kinh doanh khác | 2% |
3. Chế độ kế toán hộ kinh doanh có doanh thu dưới 3 tỷ năm 2026
Theo Thông tư 152/2025/TT-BTC, chế độ kế toán hộ kinh doanh được chia làm 2 trường hợp:
Trường hợp 1: Nộp thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu
Trường hợp 2: Nộp thuế GTGT theo doanh thu, TNCN theo thu nhập
Phải mở 4 loại sổ:
4. Cách ghi sổ kế toán hộ kinh doanh nhỏ lẻ mới nhất 2026
Hộ kinh doanh cần ghi sổ đúng mẫu – đúng cách – đúng thời điểm để tránh rủi ro thuế:
Việc ghi sổ không đúng quy định có thể dẫn đến bị ấn định thuế hoặc xử phạt.
5. Dịch vụ tư vấn thuế – kế toán cho hộ kinh doanh dưới 3 tỷ
Nếu bạn là hộ kinh doanh nhỏ lẻ, chưa quen với:
Dịch vụ tư vấn thuế – kế toán hộ kinh doanh của DHtaxlaw sẽ giúp bạn:
Kết luận
Từ năm 2026, công thức tính thuế hộ kinh doanh dưới 3 tỷ có nhiều điểm mới quan trọng, đặc biệt là việc bỏ thuế khoán và chuyển sang kê khai thuế.
Việc nắm rõ cách tính thuế GTGT, thuế TNCN và chế độ kế toán áp dụng sẽ giúp hộ kinh doanh chủ động – minh bạch – hạn chế rủi ro pháp lý trong quá trình hoạt động.
Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)
Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: 0911732048
Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn Nước ngoài
