QUY ĐỊNH XỬ PHẠT HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ ĐỐI VỚI TỔ CHỨC, CÁ NHÂN LIÊN QUAN TỪ 16/01/2026

Từ ngày 16/01/2026, các quy định mới về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế sẽ chính thức được áp dụng theo Nghị định số 310/2025/NĐ-CP.

Điểm đáng chú ý là phạm vi xử phạt không chỉ áp dụng đối với người nộp thuế mà còn mở rộng sang các tổ chức, cá nhân liên quan đến việc cung cấp thông tin phục vụ quản lý thuế.

Cùng DHtaxlaw tìm hiểu rõ hơn về quy định mới này thông qua bài viết sau nhé!

1. Nghị định 310/2025/NĐ-CP và những điểm mới về xử phạt vi phạm thuế

1.1. Mở rộng đối tượng bị xử phạt

Nghị định 310/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định 125/2020/NĐ-CP đã mở rộng đáng kể phạm vi đối tượng chịu trách nhiệm.

Không chỉ người nộp thuế mà cả các tổ chức, cá nhân đang nắm giữ thông tin về tài sản, tài khoản, thu nhập của người nộp thuế đều có thể trở thành đối tượng bị xử phạt.

1.2. Thời điểm chính thức áp dụng

Các quy định xử phạt mới đối với tổ chức, cá nhân liên quan sẽ có hiệu lực từ ngày 16/01/2026.

2. Các mức phạt đối với những hành vi vi phạm về thuế đối với tổ chức, cá nhân liên quan từ 16/01/2026

2.1. Mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 6.000.000 đồng

Chậm cung cấp thông tin, tài liệu theo yêu cầu của cơ quan thuế

Việc cung cấp thông tin phục vụ xác định nghĩa vụ thuế quá thời hạn quy định từ 5 ngày trở lên có thể bị xử phạt tiền từ 2 triệu đồng đến 6 triệu đồng.

Hành vi này thường phát sinh do thiếu bộ phận theo dõi công văn thuế hoặc đánh giá chưa đúng mức độ nghiêm trọng của yêu cầu từ cơ quan quản lý.

2.2. Mức phạt từ 6.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng

Cung cấp sai thông tin về tài sản, quyền và nghĩa vụ tài sản

Các sai sót liên quan đến thông tin về tài sản, quyền và nghĩa vụ tài sản của người nộp thuế có thể xuất phát từ việc dữ liệu kế toán chưa được kiểm tra đầy đủ trước khi cung cấp.

Cung cấp sai thông tin về tài khoản của người nộp thuế

Thông tin không chính xác về tài khoản ngân hàng, kho bạc hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài của người nộp thuế cũng là hành vi bị xử phạt theo quy định mới.

Cung cấp sai thông tin về tiền lương, tiền công và thu nhập

Các đơn vị chi trả thu nhập, phòng nhân sự hoặc kế toán tiền lương cần đặc biệt lưu ý vì sai sót trong nhóm thông tin này có thể dẫn đến mức phạt từ 6 triệu đồng đến 10 triệu đồng.

2.3. Mức phạt từ 10.000.000 đồng đến 16.000.000 đồng

Không cung cấp thông tin về tài sản, quyền và nghĩa vụ tài sản

Tổ chức, cá nhân đang nắm giữ thông tin về tài sản, quyền và nghĩa vụ tài sản của người nộp thuế nhưng không cung cấp cho cơ quan thuế theo yêu cầu hoặc theo quy định pháp luật sẽ bị xử phạt ở khung xử phạt từ 10.000.000 đồng đến 16.000.000 đồng.

Không cung cấp thông tin về tài khoản của người nộp thuế

Việc không cung cấp thông tin liên quan đến tài khoản của người nộp thuế tại ngân hàng, tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo yêu cầu của cơ quan thuế được xem là hành vi vi phạm nghiêm trọng.

Không cung cấp thông tin về tiền lương, tiền công và thu nhập

Các đơn vị chi trả tiền lương, tiền công hoặc quản lý thu nhập của người nộp thuế nếu không cung cấp thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế sẽ phải đối mặt với mức xử phạt cao.

Thông đồng, bao che người nộp thuế trốn thuế

Hành vi thông đồng hoặc bao che người nộp thuế trốn thuế, không chấp hành quyết định cưỡng chế hành chính về thuế là hành vi có tính chất cố ý, mức độ vi phạm nghiêm trọng.

3. Biện pháp khắc phục hậu quả khi vi phạm quy định về cung cấp thông tin thuế

Bên cạnh hình thức xử phạt bằng tiền, các tổ chức và cá nhân vi phạm còn có thể bị buộc phải cung cấp lại thông tin đầy đủ, chính xác cho cơ quan thuế.

Điều này đòi hỏi việc rà soát hồ sơ, kiểm tra dữ liệu và thực hiện giải trình theo yêu cầu, làm gia tăng chi phí và thời gian xử lý cho doanh nghiệp.

Kết luận

Việc ban hành Nghị định 310/2025/NĐ-CP cho thấy xu hướng siết chặt trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân liên quan trong công tác quản lý thuế.

Từ ngày 16/01/2026, những sai sót tưởng chừng nhỏ trong việc cung cấp thông tin cũng có thể dẫn đến các mức xử phạt đáng kể.

Do đó, doanh nghiệp và các đơn vị liên quan cần chủ động rà soát quy trình, cập nhật quy định pháp luật và chuẩn bị giải pháp phù hợp để hạn chế rủi ro pháp lý trong thời gian tới.

Nếu cần đơn vị chuyên môn để tham vấn rõ hơn về vấn đề này, liên hệ ngay DHtaxlaw để được hỗ trợ sớm nhất.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ giải thể công ty