TỪ THÁNG 10/2025: THU NHẬP TỪ CHUYỂN NHƯỢNG VỐN SẼ PHẢI NỘP THUẾ – DOANH NGHIỆP CẦN BIẾT GÌ?

Từ 01/10/2025, một điểm mới trong Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ bắt đầu áp dụng: mọi khoản thu nhập từ chuyển nhượng vốn (tức là bán lại phần vốn góp hoặc cổ phần) đều phải kê khai và nộp thuế TNDN.

Quy định này tác động mạnh đến nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là các đơn vị có hoạt động đầu tư, góp vốn hoặc chuyển nhượng cổ phần. Nếu không nắm rõ, doanh nghiệp có thể bị truy thu, xử phạt hoặc mất quyền khấu trừ chi phí hợp lý.

1. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn là gì?

Hiểu đơn giản, đây là khoản lợi nhuận khi doanh nghiệp bán lại phần vốn góp hoặc cổ phần cho bên khác.

Ví dụ:

• Doanh nghiệp góp vốn 1 tỷ, bán lại được 1,5 tỷ → phần chênh lệch 500 triệu là thu nhập từ chuyển nhượng vốn.

Trước đây, nhiều đơn vị cho rằng khoản này “ngoài thuế TNDN”, nhưng theo quy định mới, mọi khoản lãi từ chuyển nhượng vốn đều phải tính thuế.

2. Doanh nghiệp nào phải kê khai thuế?

Tất cả doanh nghiệp có hoạt động chuyển nhượng vốn tại Việt Nam, bao gồm:

• Doanh nghiệp Việt Nam;
• Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài;
• Doanh nghiệp nước ngoài chuyển nhượng vốn tại Việt Nam.

Nói cách khác, nếu có thu nhập từ việc bán vốn, cổ phần hoặc chứng khoán, bạn phải kê khai thuế TNDN.

3. Cách tính thuế TNDN cho thu nhập từ chuyển nhượng vốn

Công thức đơn giản:

Thu nhập chịu thuế = Giá bán phần vốn – Giá vốn ban đầu – Chi phí hợp lý

Ví dụ thực tế:

• Mua phần vốn: 2 tỷ
• Bán lại: 2,5 tỷ
• Chi phí liên quan: 100 triệu

► Thu nhập chịu thuế = 2,5 – 2 – 0,1 = 0,4 tỷ (400 triệu)

Doanh nghiệp sẽ nộp thuế TNDN 20% trên 400 triệu, tương đương 80 triệu đồng.

4. Rủi ro nếu không kê khai đúng quy định

Nếu doanh nghiệp không kê khai hoặc kê khai sai phần thu nhập này, có thể bị:

• Phạt vi phạm hành chính, truy thu thuế;
• Không được khấu trừ chi phí hợp lý;
• Mất uy tín khi làm việc với cơ quan thuế;
• Ảnh hưởng hồ sơ khi vay vốn, kiểm toán, hoặc xin ưu đãi đầu tư.

5. Dịch vụ kế toán doanh nghiệp – Giải pháp an toàn và hiệu quả

Việc cập nhật và thực hiện đúng quy định thuế đòi hỏi chuyên môn và kinh nghiệm kế toán vững vàng. Thay vì tự xử lý rủi ro, nhiều doanh nghiệp lựa chọn dịch vụ kế toán trọn gói để được:

• Tư vấn chi tiết về quy định thuế mới;
• Kê khai và nộp thuế TNDN chính xác, đúng hạn;
• Hợp thức hóa chứng từ, chi phí, giúp giảm số thuế phải nộp;
• Đại diện làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu kiểm tra.

► Liên hệ ngay dịch vụ kế toán doanh nghiệp của chúng tôi để được tư vấn miễn phí, rà soát hồ sơ chuyển nhượng và kê khai thuế trọn gói – nhanh, gọn, chuẩn luật.

6. Q&A

❓Thu nhập từ chuyển nhượng vốn có phải nộp thuế TNDN không?

✅ Có. Kể từ ngày 01/10/2025, mọi khoản thu nhập phát sinh từ việc chuyển nhượng vốn, cổ phần hoặc chứng khoán đều phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

❓Khi nào doanh nghiệp phải kê khai thuế cho hoạt động chuyển nhượng vốn?

Doanh nghiệp phải kê khai ngay trong kỳ phát sinh giao dịch hoặc bổ sung khi quyết toán thuế năm, tùy theo thời điểm ghi nhận thu nhập.

❓Nếu chuyển nhượng lỗ thì có phải nộp thuế không?

Không. Nếu giá bán thấp hơn giá vốn và chi phí liên quan, doanh nghiệp không phải nộp thuế TNDN, nhưng vẫn nên kê khai để chứng minh minh bạch.

❓Hồ sơ cần chuẩn bị khi kê khai thuế chuyển nhượng vốn gồm những gì?

Doanh nghiệp cần chuẩn bị:

• Hợp đồng chuyển nhượng vốn;
• Biên bản xác nhận giá chuyển nhượng;
• Chứng từ thanh toán;
• Hồ sơ góp vốn ban đầu;
• Hóa đơn, chi phí liên quan.

Kết Luận

Từ 01/10/2025, thu nhập từ chuyển nhượng vốn chính thức chịu thuế TNDN, đánh dấu bước thay đổi quan trọng trong chính sách thuế doanh nghiệp. Để đảm bảo tuân thủ và tối ưu chi phí, doanh nghiệp nên chủ động làm việc với đơn vị kế toán chuyên nghiệp – vừa tiết kiệm, vừa an toàn pháp lý.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh